Comment calculer ses impôts ?

Depuis 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source, directement sur votre salaire. Cette retenue n’empêche pas d’avoir des surprises (bonnes ou mauvaises), lors de la déclaration annuelle qui reste obligatoire. Pour mieux comprendre le montant que vous devez payer et savoir comment payer moins d’impôts, il est important de savoir comment il est calculé.

L’impôt sur le revenu, c’est quoi ?

L’impôt sur le revenu existe depuis 1914. Il est calculé sur les revenus du foyer fiscal. Par exemple : un célibataire est un foyer fiscal, un couple avec enfants en est un aussi. Il porte sur l’ensemble des revenus de ce foyer : salaires, revenus financiers, loyers perçus, etc. 

Chaque année, dès le mois d’avril, les contribuables sont appelés à remplir leur déclaration de revenus. Dans le courant de l’été, entre fin juillet et août, les avis d’impôts sont envoyés. Si vous avez payé trop via le prélèvement à la source, vous serez automatiquement remboursé(e) à ce moment-là. Si vous avez un solde à régler, il sera dû au mois de septembre.

Comment se calcule l’impôt sur le revenu ?

Le calcul de l’impôt sur le revenu est progressif : le principe est que plus on a de revenus, plus on paye d’impôts, mais d’autres paramètres entrent aussi en jeu. 

Le calcul se fait en plusieurs étapes. D’abord, calculez le revenu net imposable de toutes les personnes qui composent votre foyer fiscal.

Pour obtenir le revenu net imposable, il faut prendre votre revenu brut global (la somme des salaires, pensions ou encore revenus fonciers que vous avez perçu) et :

• y retrancher les abattements prévus par la législation fiscale (par exemple, sur les salaires, l’abattement forfaitaire est de 10%) ;
• y retrancher certaines charges, comme les pensions alimentaires par exemple ;
• et les abattements spéciaux s’ils vous concernent.

Divisez le montant obtenu par le nombre de parts de quotient familial (si vous êtes célibataire : 1 ; si vous êtes marié(e)s ou pacsé(e)s : 2 ; un enfant compte comme une demi part jusqu’à 4 enfants, au-delà, comme une part. Donc un couple marié avec un enfant correspond à 2,5 parts).

Vous obtenez ainsi le montant qui va vous permettre de calculer votre impôt.

Le barème de l’impôt

Le barème de l’impôt sur le revenu prévoit un taux d’imposition qui s’applique par tranche, afin d’être progressif.

Le barème 2022 est le suivant :

• Jusqu'à 10 225 € : 0 %
• De 10 226 € à 26 070 € : 11 %
• De 26 071 € à 74 545 € : 30 %
• De 74 546 € à 160 336 € : 41 %
• Plus de 160 336 € : 45 %

Cela signifie que si votre revenu net imposable s’élève à 30 000€, votre impôt sera calculé ainsi :

• Jusqu'à 10 225 € : 0 %
• De 10 226 € à 26 070 € : (26 070 € - 10 225 €) × 11 % = 1 742,95 €
• De 26 071 € à 74 545 € : (30 000 € - 26 070 €) x 30 % = 1 179 €

Le montant de l’impôt à payer sera de 0 € + 1 742,95 € + 1 179 € = 2 921,95 €.

D’autres éléments peuvent faire varier le montant de l’impôt à payer et notamment vous permettre de payer moins d’impôts : un plan d’épargne retraite, des investissements immobiliers ou dans le capital d’une PME, les emplois à domicile ou encore les dons.

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